常體發(fā)〔2014〕54號(hào)

各直屬單位、機(jī)關(guān)各處室：

    為健全和完善局內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)對(duì)局內(nèi)管干部的管理監(jiān)督，根據(jù)《江蘇省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》、《江蘇省部門(mén)和單位內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，特制定《常州市體育系統(tǒng)內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法（試行）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

        常州市體育局

    2014年9月5日

常州市體育系統(tǒng)內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法（試行）

    第一條  為健全和完善局內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)對(duì)局內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部（人員）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)內(nèi)管干部）的管理監(jiān)督，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，根據(jù)《江蘇省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》、《江蘇省部門(mén)和單位內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，制定本辦法。

    第二條  本辦法所稱(chēng)內(nèi)管干部，是指按照干部管理權(quán)限由局內(nèi)部管理的，負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)的所屬單位、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的正職領(lǐng)導(dǎo)干部（主要領(lǐng)導(dǎo)人員），或者主持工作一年半以上的副職領(lǐng)導(dǎo)干部。

    第三條  本辦法所稱(chēng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，是指內(nèi)管干部在任職期間因其所任職務(wù)，依照法律、法規(guī)和有關(guān)政策制度規(guī)定對(duì)所在部門(mén)、單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)、義務(wù)。

    第四條 本辦法所稱(chēng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)（承擔(dān)內(nèi)部審計(jì)職能的機(jī)構(gòu)，下同）依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定，對(duì)內(nèi)管干部任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。

    第五條 應(yīng)當(dāng)成立由局主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、內(nèi)部審計(jì)等處室負(fù)責(zé)人組成的局內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)領(lǐng)導(dǎo)小組），并接受市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議辦公室指導(dǎo)，按規(guī)定報(bào)送局開(kāi)展內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的情況。

    第六條　根據(jù)干部管理監(jiān)督的需要，可以在局內(nèi)管干部任職期間進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，也可以在離任時(shí)進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

    第七條 局內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)有計(jì)劃地進(jìn)行。每年年底前，由局組織人事處向領(lǐng)導(dǎo)小組提出下年度內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)建議，經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)同意或有關(guān)會(huì)議研究決定后實(shí)施。

    第八條  局內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)由局組織人事處出具書(shū)面委托。局內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在接受委托后具體組織實(shí)施。必要時(shí)可以聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。

    第九條 局內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)應(yīng)當(dāng)以促進(jìn)內(nèi)管干部推動(dòng)本單位科學(xué)發(fā)展為目標(biāo)，以?xún)?nèi)管干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)為重點(diǎn)，關(guān)注內(nèi)管干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的管理、決策等活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益情況。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)主要內(nèi)容包括：

    （一）預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益情況；

    （二）重要項(xiàng)目的建設(shè)、管理和資金使用效益情況；

    （三）國(guó)有資產(chǎn)的管理及使用效益情況；

    （四）制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)決策情況，重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理制度的建立和執(zhí)行情況；

    （五）對(duì)所屬單位財(cái)政、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理和監(jiān)督情況；

    （六）內(nèi)管干部個(gè)人遵守有關(guān)廉潔從政（從業(yè)）規(guī)定情況等；

    （七）其他應(yīng)當(dāng)審計(jì)的事項(xiàng)。

    第十條 在實(shí)施審計(jì)前，局內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向被審計(jì)內(nèi)管干部及其所在單位或者原任職單位送達(dá)審計(jì)通知書(shū)，召開(kāi)審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)。

    第十一條 實(shí)施審計(jì)時(shí)，被審計(jì)內(nèi)管干部及其所在單位或者原任職單位應(yīng)當(dāng)予以配合，不得拒絕、阻礙。應(yīng)當(dāng)及時(shí)提供與被審計(jì)內(nèi)管干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的資料，并對(duì)所提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，作出書(shū)面承諾。

    第十二條　審計(jì)實(shí)施結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)出具經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告內(nèi)容包括基本情況、審計(jì)評(píng)價(jià)、存在問(wèn)題、責(zé)任界定、處理意見(jiàn)和審計(jì)建議等。

    第十三條 提交審計(jì)報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)書(shū)面征求被審計(jì)內(nèi)管干部和所在單位或者原任職單位的意見(jiàn)。被審計(jì)內(nèi)管干部和所在單位或者原任職單位，應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿之日起10個(gè)工作日內(nèi)，提出書(shū)面意見(jiàn)；10個(gè)工作日內(nèi)未提出書(shū)面意見(jiàn)的，視同無(wú)異議。

    第十四條　領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審定，經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)同意或有關(guān)會(huì)議研究決定后，出具經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告等文書(shū)，送達(dá)被審計(jì)內(nèi)管干部及其所在單位或者原任職單位。

    第十五條 審計(jì)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為考核局內(nèi)管干部工作業(yè)績(jī)和實(shí)施獎(jiǎng)懲、任免或者聘用的重要依據(jù)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告等結(jié)論性文書(shū)存入被審計(jì)內(nèi)管干部本人檔案。

    第十六條 被審計(jì)內(nèi)管干部及其所在單位或者原任職單位，應(yīng)當(dāng)按照要求對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改，健全內(nèi)部管理機(jī)制，完善內(nèi)部控制制度，提高審計(jì)整改實(shí)效，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組提交審計(jì)整改情況報(bào)告。

    第十七條 本辦法自2014年6月1日起施行。